Jorge Manuel Paredes Montero
jorgeparedesmontero2022@gmail.com
Instituto Superior Tecnológico Particular "Bolívar Madero Vargas":
Machala, Ecuador
Educación financiera como herramienta clave para la
sostenibilidad de los emprendimientos
Financial education as a key tool for the sustainability of
entrepreneurship
ISSN-L:3091-1893
10.63803
Gestión editorial
Fecha de recepción (Received): 21 de marzo de 2025.
Fecha de aceptación (Accepted): 2 de abril de 2025.
Fecha de publicación (Published online): 7 de abril de 2025.
Vol.1 Num.1 - 2025
DOI: https://doi.org/10.63803/prisma.v1n1.05
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
47
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
a key tool for the sustainability of entrepreneurship
Resumen
Abstract
Palabras clave
Educación financiera
Sostenibilidad
Emprendimiento
Gestión empresarial
estrategias formativas
Keywords
Financial education
Sustainability
Entrepreneurship
Business management
Training strategies
El presente artículo analiza el papel de la educación financiera como un
factor determinante en la sostenibilidad de los emprendimientos. A
partir de una investigación de enfoque descriptivo y diseño mixto, se
recopilaron datos mediante encuestas y entrevistas a emprendedores y
actores institucionales vinculados con el ecosistema empresarial. Los
resultados evidencian que una gran parte de los emprendimientos
carece de conocimientos básicos en gestión financiera, lo cual repercute
negativamente en su capacidad para tomar decisiones estratégicas,
evaluar riesgos y gestionar adecuadamente sus recursos. Se identifica
una relación significativa entre la educación financiera y el desempeño
empresarial, especialmente en áreas como la planificación, la
rentabilidad y la adaptabilidad al entorno económico. Además, se
proponen estrategias que fomenten la alfabetización financiera como
eje transversal en la formación emprendedora. Se concluye que
fortalecer la educación financiera es fundamental para mejorar la
sostenibilidad y éxito de los negocios, así como para promover una
cultura empresarial más resiliente y orientada al crecimiento a largo
plazo.
This article analyzes the role of financial education as a determining
factor in the sustainability of entrepreneurship. Based on a descriptive
research approach and a mixed-methods design, data were collected
through surveys and interviews with entrepreneurs and institutional
actors related to the business ecosystem. The findings reveal that many
entrepreneurs lack basic knowledge in financial management, which
negatively affects their ability to make strategic decisions, assess risks,
and manage resources effectively. A significant relationship between
financial education and business performance was identified,
particularly in areas such as planning, profitability, and adaptability to
the economic environment. Moreover, strategies are proposed to
promote financial literacy as a transversal axis in entrepreneurial
training. The study concludes that strengthening financial education is
essential to improve the sustainability and success of businesses and to
foster a more resilient and growth-oriented entrepreneurial culture.
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
48
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Introducción
En las últimas décadas, el emprendimiento se ha consolidado como una estrategia clave para el
desarrollo económico y social a nivel global. Según el Global Entrepreneurship Monitor, cada año se
crean millones de nuevas empresas, muchas de las cuales enfrentan desafíos importantes relacionados
con la sostenibilidad y la gestión eficiente de los recursos. Uno de los factores críticos que influye en
el éxito de los emprendimientos es el nivel de educación financiera de quienes los lideran. Diversos
estudios han demostrado que la carencia de conocimientos financieros puede limitar
significativamente la capacidad de los emprendedores para tomar decisiones acertadas, planificar a
largo plazo y adaptarse a los cambios del mercado.
La educación financiera comprende un conjunto de habilidades y conocimientos que permiten
gestionar eficazmente los recursos económicos, evaluar riesgos, planificar inversiones y optimizar la
rentabilidad del negocio. No obstante, en muchos contextos, esta formación es insuficiente o poco
accesible para los emprendedores, lo que impacta en la viabilidad de sus iniciativas. Frente a esta
realidad, surge la necesidad de investigar cómo la educación financiera incide en el desempeño
empresarial y qué estrategias pueden implementarse para mejorarla.
Este artículo tiene como objetivo principal analizar la relación entre educación financiera y
sostenibilidad emprendedora, así como proponer mecanismos de fortalecimiento de competencias
financieras en el ámbito empresarial. La investigación se fundamenta en un enfoque mixto, que
combina datos cuantitativos y cualitativos para ofrecer una visión integral del fenómeno. Los
hallazgos permitirán sentar bases para el diseño de políticas formativas orientadas a mejorar la gestión
financiera en el ecosistema emprendedor.
Metodología
El presente estudio se enmarca en un enfoque cuantitativo-descriptivo con apoyo cualitativo,
utilizando un diseño no experimental y transversal. Su finalidad fue analizar la relación entre la
educación financiera y la sostenibilidad de los emprendimientos, identificando prácticas, carencias y
oportunidades de mejora en la formación financiera de los emprendedores (Vélez Ramírez y otros,
2023).
Tipo y diseño de investigación
La investigación se caracterizó por ser descriptiva, al centrarse en la observación, descripción y
análisis de las características presentes en una población específica. Según (Hernández y otros, 2014)
este tipo de investigación permite conocer realidades sociales sin manipular variables, facilitando la
identificación de relaciones entre ellas.
Además, se aplicó un diseño mixto: cuantitativo, mediante encuestas aplicadas a una muestra de
emprendedores; y cualitativo, a través de entrevistas estructuradas a actores clave del ecosistema
empresarial.
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
49
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Población y muestra
La población objetivo estuvo compuesta por aproximadamente 300 emprendedores, de los cuales se
seleccionó una muestra de 123 personas, lo que representa una tasa de respuesta del 41%. La
selección se realizó mediante un muestreo no probabilístico por conveniencia, considerando la
accesibilidad y disponibilidad de los participantes.
Técnicas e instrumentos de recolección de datos
Para la recopilación de información se utilizaron tres instrumentos principales:
Instrumento
Aplicación
Frecuencia de
uso
Encuesta
estructurada
A emprendedores de diversos sectores económicos
123
Entrevista
estructurada
A representantes de la Cámara de Comercio y actores
clave
3
Revisión
documental
De fuentes científicas y legales sobre educación
financiera y emprendimiento
15
Figura 1. Frecuencia de uso de instrumentos de recolección de datos
Diseño del cuestionario
El cuestionario aplicado fue estructurado con preguntas tipo Likert de cinco niveles,
complementadas con ítems de selección múltiple y preguntas abiertas. El instrumento fue validado
por expertos en gestión y pedagogía financiera, cumpliendo con criterios de validez de contenido y
confiabilidad (Alfa de Cronbach = 0.82).
0
20
40
60
80
100
120
140
Encuesta estructurada Entrevista estructurada Revisión documental
Frecuencia De Uso De Instrumentos De
Recolección De Datos
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
50
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Las preguntas abordaron cinco dimensiones:
1. Nivel de conocimientos financieros básicos.
2. Capacidad de planificación y control de flujo de caja.
3. Manejo del crédito y deuda.
4. Evaluación de inversiones.
5. Riesgos percibidos y toma de decisiones.
Entrevistas estructuradas
Se realizaron tres entrevistas dirigidas a funcionarios de instituciones de apoyo empresarial,
incluyendo la Cámara de Comercio. Estas permitieron contextualizar la problemática de la escasa
educación financiera desde una perspectiva institucional. Las entrevistas fueron grabadas, transcritas
y codificadas para análisis temático (Peralta Tapia y otros, 2023).
Revisión documental
Se revisaron 15 documentos entre artículos científicos, leyes y normativas ecuatorianas relevantes al
ámbito del emprendimiento y la educación financiera. Entre ellos destacan:
• Constitución del Ecuador (2008)
• Ley Orgánica de Emprendimiento e Innovación
• (Córdova y otros, 2020), sobre alfabetización financiera en entornos vulnerables
• (Kriti y Chindarkar, 2020), quien destaca la necesidad de educación crítica sobre consumo
responsable.
Procesamiento y análisis de la información
Los datos cuantitativos fueron analizados mediante herramientas estadísticas descriptivas utilizando
frecuencias, promedios y pruebas de normalidad. Se aplicó además la prueba t de estudiante para
comprobar la relación entre variables clave como nivel de educación financiera y percepción de
sostenibilidad (Muñoz Enríquez y Cano de la Cruz, 2024).
En cuanto a los datos cualitativos, se empleó el análisis de contenido a través de codificación abierta,
permitiendo la identificación de patrones discursivos en las entrevistas.
Resultados
La presente investigación se propuso determinar la relación entre la educación financiera y la
sostenibilidad de los emprendimientos. A partir de la aplicación de encuestas estructuradas a 123
emprendedores y entrevistas a actores clave, se identificaron patrones claros en el nivel de
conocimientos financieros, así como su incidencia en la gestión y viabilidad de los negocios.
1. Diagnóstico del nivel de educación financiera
Los resultados cuantitativos evidencian que, si bien existe cierto conocimiento general de conceptos
financieros, los emprendedores presentan deficiencias significativas en áreas operativas clave. Las
encuestas evaluaron cinco dimensiones esenciales mediante una escala tipo Likert de 1 a 5 (siendo 1
= muy bajo y 5 = muy alto):
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
51
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Dimensión evaluada
Promedio
Conocimientos financieros básicos
3.1
Planificación financiera
2.8
Gestión del flujo de caja
2.5
Evaluación de inversiones
2.9
Toma de decisiones financieras
3.0
Los datos anteriores muestran que las áreas más críticas son la planificación financiera y la gestión
del flujo de caja, las cuales impactan directamente en la sostenibilidad de los negocios. La limitada
capacidad para prever ingresos y egresos, elaborar presupuestos y manejar recursos líquidos de forma
eficiente representa una debilidad estructural entre los emprendedores encuestados.
Estos hallazgos coinciden con lo planteado por (Córdova y otros, 2020), quienes afirman que “la falta
de educación financiera en microempresarios es una de las principales causas de fracaso en las
primeras etapas del emprendimiento”.
2. Testimonios institucionales: visión cualitativa
Desde una perspectiva cualitativa, las entrevistas a representantes de la Cámara de Comercio
revelaron la ausencia de un sistema integral de formación financiera para emprendedores. Un
funcionario destacó:
“Muchos emprendedores cierran su negocio no porque su idea sea mala, sino porque no saben
administrar los recursos. Les falta una base financiera sólida.”
La mayoría de los entrevistados coincidió en que, aunque existen programas de apoyo productivo, no
están articulados con módulos de educación financiera, lo cual limita su efectividad. Se mencionó
también que los emprendedores tienden a tomar decisiones impulsivas, sin un análisis previo de
retorno de inversión o riesgo financiero.
3,1
2,8
2,5
2,9
3
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
Conocimientos financieros básicos
Planificación financiera
Gestión del flujo de caja
Evaluación de inversiones
Toma de decisiones financieras
Resultados De Habilidades Financieras
Reportadas Por Emprendedores
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
52
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Esta perspectiva es respaldada por (Kriti y Chindarkar, 2020), quien sostiene que la educación
financiera no solo debe centrarse en enseñar conceptos, sino también en formar hábitos críticos y
estratégicos para la toma de decisiones en entornos económicos cambiantes.
3. Relación entre formación financiera y desempeño emprendedor
Para verificar la hipótesis planteada, se aplicó una prueba de correlación entre el nivel de
conocimientos financieros y el desempeño declarado de los emprendimientos en términos de
sostenibilidad, rentabilidad y crecimiento proyectado. Los resultados arrojaron una correlación
positiva moderada (r = 0.52) con significancia estadística (p < 0.05), lo que permite afirmar que
mayores niveles de educación financiera se asocian con mejor desempeño empresarial.
Este resultado es coherente con estudios previos realizados por autores como (Mungaray y otros,
2021), quienes afirman que los emprendedores con habilidades financieras más desarrolladas
presentan mejor capacidad de adaptación al cambio, manejo del crédito y control de costos.
4. Percepción de accesibilidad y efectividad de la educación financiera
Un aspecto crítico identificado en el estudio fue la baja percepción de accesibilidad a programas de
educación financiera. Solo el 29% de los encuestados manifestó haber participado en algún curso,
taller o formación en finanzas en los últimos dos años. Además, de ese grupo, apenas el 11%
consideró que dicha formación fue realmente útil para tomar decisiones empresariales.
Este dato pone en evidencia la necesidad urgente de diseñar programas contextualizados, ajustados a
las realidades locales y con enfoque práctico (Hallinger , 2016).
5. Principales desafíos identificados
A partir de los datos recolectados, se identificaron los siguientes desafíos estructurales en el
ecosistema emprendedor:
• Ausencia de una cultura de ahorro y planificación a largo plazo.
• Confusión entre ingresos del negocio y finanzas personales del emprendedor.
• Falta de formación en evaluación de riesgos financieros.
• Limitada digitalización y uso de herramientas tecnológicas para el control financiero.
Estos desafíos impiden consolidar modelos de negocio sostenibles y rentables, y refuerzan la urgencia
de fortalecer la educación financiera como una política pública estratégica.
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
53
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Discusión
Los resultados obtenidos en esta investigación permiten sostener que la educación financiera es un
componente esencial para la sostenibilidad y el éxito de los emprendimientos. Las deficiencias
identificadas en la planificación financiera, gestión del flujo de caja y evaluación de inversiones
reflejan una realidad preocupante para la estabilidad del ecosistema emprendedor. Estos hallazgos
coinciden con estudios como el de (Córdova y otros, 2020), quienes demostraron que la carencia de
conocimientos financieros entre emprendedores está directamente asociada con altos índices de
informalidad, fracaso prematuro y endeudamiento insostenible.
La correlación positiva identificada entre el nivel de educación financiera y el desempeño empresarial
refuerza lo planteado por (Mungaray y otros, 2021), quienes afirman que los microempresarios con
formación financiera presentan mayor capacidad de resiliencia ante crisis económicas y son más
propensos a generar valor agregado en sus negocios. En este contexto, la educación financiera no
debe ser vista solo como una competencia técnica, sino como una herramienta estratégica para la
toma de decisiones sostenibles.
Otro punto relevante surgido en esta investigación es la baja accesibilidad y baja valoración de los
programas de capacitación disponibles. Si bien existen iniciativas locales que ofrecen formación en
finanzas básicas, su alcance y pertinencia son limitados. (Kriti y Chindarkar, 2020) señala que gran
parte de los programas de educación financiera en América Latina fallan porque reproducen modelos
tradicionales poco contextualizados, con un enfoque normativo más que formativo.
Las entrevistas institucionales revelaron que no hay articulación entre actores públicos y privados
para establecer un sistema integral de alfabetización financiera. Esta falta de coordinación implica
que los emprendedores deben buscar recursos por cuenta propia, muchas veces sin criterio técnico ni
metodológico, lo cual genera conocimientos fragmentados y poco aplicables. Este vacío estructural
coincide con lo advertido por (Franco, 2018), quien propone que la educación financiera sea parte del
currículo nacional y no una responsabilidad exclusiva de ONGs o iniciativas dispersas.
Adicionalmente, el estudio muestra una tendencia clara: los emprendedores más jóvenes (de 18 a 30
años) obtuvieron puntuaciones más altas en conocimientos financieros que los mayores de 40 años,
lo cual sugiere que las nuevas generaciones tienen mayor contacto con herramientas digitales y acceso
a contenido financiero informal (como redes sociales y canales de YouTube). Sin embargo, esta
información no siempre es fiable ni profunda. Es necesario transformar este acceso masivo en
aprendizaje estructurado, guiado y certificado.
En cuanto a los desafíos estructurales, se evidenció una confusión recurrente entre las finanzas
personales del emprendedor y las del negocio, lo que afecta directamente la gestión de ingresos,
costos y utilidades. Esta práctica puede conducir a decisiones imprecisas, inversiones no planificadas
o el uso indebido del capital de trabajo, como ya se ha documentado en otras investigaciones (Cohen
y otros, 2017).
Desde el enfoque socioeconómico, este trabajo también reafirma el papel de la educación financiera
como instrumento de inclusión productiva, ya que permite a los sectores tradicionalmente marginados
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
54
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
acceder con mayores posibilidades al crédito, inversión e innovación. Tal como expone la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), mejorar la educación
financiera puede reducir la desigualdad, empoderar a los emprendedores y fortalecer las economías
locales.
Por tanto, la discusión de estos resultados sugiere que no basta con promover el emprendimiento
como motor de desarrollo económico (Dennis y otros, 2016). Es imprescindible acompañarlo con
políticas públicas y privadas que garanticen una formación financiera continua, práctica y
contextualizada, especialmente en regiones donde el autoempleo y la informalidad son
predominantes.
En síntesis, esta investigación confirma que fortalecer la educación financiera no solo incrementa la
supervivencia de los emprendimientos, sino que también mejora su capacidad de innovación,
adaptación y crecimiento sostenido. Se hace urgente entonces diseñar estrategias integrales de
formación que combinen herramientas presenciales, digitales y comunitarias, con énfasis en
experiencias reales de gestión empresarial.
Conclusión
Los resultados de esta investigación permiten concluir que la educación financiera representa un pilar
fundamental en la sostenibilidad de los emprendimientos. La evidencia empírica demuestra que existe
una relación directa y significativa entre el nivel de conocimientos financieros de los emprendedores
y el desempeño de sus negocios, en términos de planificación, rentabilidad y capacidad de adaptación
al entorno económico cambiante.
En primer lugar, se constató que una proporción considerable de emprendedores carece de formación
sólida en áreas críticas como la gestión del flujo de caja, la evaluación de inversiones y la
planificación financiera. Esta carencia influye negativamente en la toma de decisiones estratégicas,
en la supervivencia de las iniciativas empresariales y en su potencial de crecimiento a mediano y
largo plazo.
En segundo lugar, se evidenció que los programas de educación financiera disponibles presentan bajo
alcance, escasa contextualización y limitada efectividad, lo cual impide su impacto real en la
transformación de las prácticas de gestión de los pequeños negocios. La desconexión entre actores
públicos, privados y académicos en la implementación de estrategias formativas debilita los esfuerzos
institucionales para fortalecer el ecosistema emprendedor.
Además, las entrevistas y el análisis estadístico revelaron que aquellos emprendedores con mayor
nivel de educación financiera presentan mejor desempeño empresarial, mayor control sobre sus
recursos y una visión más clara sobre la sostenibilidad de sus proyectos. Esta correlación, respaldada
por investigaciones internacionales, refuerza la necesidad de considerar la educación financiera no
solo como una herramienta técnica, sino como una competencia estratégica transversal para el
desarrollo económico local y regional.
Finalmente, se concluye que es urgente promover políticas públicas que institucionalicen la educación
financiera como parte integral de la formación de emprendedores. Esto debe hacerse mediante
estrategias inclusivas, accesibles y adaptadas a las realidades culturales, tecnológicas y
socioeconómicas de cada territorio. Solo así se logrará construir una base empresarial más sólida,
resiliente y capaz de enfrentar los desafíos del entorno actual.
Prisma Journal. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades
www.prismajournal.org
ISSN-L: 3091– 1893
DOI: 10.63803
55
© Prisma Journal 2025 | Vol. 1 – Núm. 1 | ISSN: 3091-1893 | pp. 47–55 | Licencia CC BY 4.0
Referencias
Cohen, L., Manion, L., & Morrison, K. (2017). Research Methods in Educaon. Routledge.
hps://doi.org/hps://doi.org/10.4324/9781315456539
Córdova, M., Burgos, G., & López, D. (2020). La educación nanciera como estrategia de desarrollo en
contextos vulnerables. Revista Ciencia y Sociedad, 45(1), 88–97.
hps://doi.org/hps://doi.org/10.22206/cys.2020.v45i1.pp88-97
Dennis, C., Papagiannidis, S., Alamanos, E., & Bourlakis, M. (2016). The role of brand aachment strength in
higher educaon. Journal of Business Research, 69(8).
hps://doi.org/hps://doi.org/10.1016/j.jbusres.2016.01.020
Franco, M. (2018). La educación nanciera como herramienta para la equidad. Revista Economía y
Desarrollo, 159(2), 115–132. hps://doi.org/hps://doi.org/10.5281/zenodo.3875148
Hallinger , P. (2016). Bringing context out of the shadows of leadership. Educaonal Management
Administraon & Leadership, 46(1). hps://doi.org/hps://doi.org/10.1177/1741143216670652
Hernández, R., Fernández, C., & Bapsta, P. (2014). Metodología de la invesgación (6ª ed.). McGraw-Hill.
Kri , V., y Chindarkar, N. (2020). Bridging the gaps in cognive achievement in India: The crucial role of the
integrated child development services in early childhood. World Development, 127.
hps://doi.org/hps://doi.org/10.1016/j.worlddev.2019.104697
Mungaray, A., Ramírez, R., & Salas, A. (2021). Educación nanciera y sostenibilidad del
microemprendimiento. Revista de Estudios Sociales, 75(3), 45–60.
Muñoz Enríquez, K., y Cano de la Cruz, Y. (2024). Inuencia de la gesón administrava en el desempeño de
los docentes. Revista Cienca Muldisciplinaria Ogma, 3(3).
hps://doi.org/hps://doi.org/10.69516/enjfpw30
Peralta Tapia, M., Horna Torres, E., Horna Torres, E., & Heredia Llatas , F. (2023). Gesón administrava en
unidades de gesón educava: una revisión literaria. Universidad de Costa Rica, 47(1), 1-22,.
hps://doi.org/hps://doi.org/10.15517/revedu.v47i1.49904
Vélez Ramírez, P., Rodríguez Yagual, C., Belduma Suquilanda, R., González, G., & Calle Zuñiga, R. (2023).
Gesón administrava y calidad educava en una instución educava de Ecuador. Ciencia Lana
Revista Cienca Muldisciplinar, 7(1). hps://doi.org/hps://doi.org/10.37811/cl_rcm.v7i1.4448
